Protección y Planificación Patrimonial en Milán: instrumentos para empresarios y familias
Actualizado a junio 2026 — A cargo de Studio Genise, Doctores Comercialistas y Auditores Legales
Qué es la protección y planificación patrimonial
La protección y planificación patrimonial es el conjunto de instrumentos jurídicos, fiscales y organizativos que permiten a empresarios, profesionales y familias tutelar el propio patrimonio de riesgos imprevistos, optimizar su fiscalidad y organizar el paso generacional de manera eficiente y armoniosa.
Se trata de una actividad estratégica que requiere una visión integrada de temas civiles, tributarios, societarios, sucesorios y familiares, y que debe personalizarse según la composición del patrimonio, los objetivos de vida y la estructura familiar de cada cliente.
Studio Genise asiste a empresarios, profesionales, directivos, familias HNWI y grupos familiares en el diseño e implementación de soluciones de protección patrimonial a medida.
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Por qué es necesaria una planificación patrimonial
- Proteger el patrimonio personal de riesgos empresariales, profesionales o de acreedores;
- Separar el patrimonio empresarial del familiar;
- Organizar el paso generacional de empresa y patrimonio;
- Optimizar la carga fiscal global;
- Garantizar continuidad de gestión en caso de imprevistos;
- Tutelar beneficiarios débiles (hijos menores, discapacitados);
- Planificar inversiones y estrategia patrimonial a largo plazo.
Los principales instrumentos de protección patrimonial
Fondo patrimoniale (fondo familiar)
El fondo patrimoniale (arts. 167-171 c.c.) es un instrumento reservado a los cónyuges que permite destinar bienes a la satisfacción de las necesidades familiares. Los bienes incluidos están parcialmente protegidos del ataque de los acreedores por deudas contraídas con fines ajenos a la familia.
Trust
El trust es un instrumento jurídico de origen anglosajón, reconocido en Italia por el Convenio de La Haya de 1985. Permite al disponente confiar bienes a un trustee que los gestiona en interés de uno o más beneficiarios.
Ventajas: segregación patrimonial, gobernanza personalizada, planificación sucesoria flexible.
Holding de familia
La holding de familia es una sociedad de capitales que detiene participaciones en otras sociedades operativas y/o activos. Ventajas: dividendos intragrupo exentos al 95% (art. 89 TUIR), centralización de la gobernanza, facilitación del paso generacional. Ver holding SRL.
Acto de destinación (art. 2645-ter c.c.)
Permite destinar bienes inmuebles o muebles registrados a un objetivo específico (mantenimiento de un familiar, asistencia discapacitado, gestión estudios de un hijo) por un máximo de 90 años.
Pólizas de seguro de vida
Ofrecen significativas ventajas: impignorabilidad e insecuestrabilidad de las sumas erogadas al beneficiario (art. 1923 c.c.), tributación agevolata, exención del impuesto de sucesión.
Pactos de familia
El pacto de familia (art. 768-bis c.c.) es un contrato a través del cual el empresario transfiere su empresa o las participaciones societarias a uno o más descendientes, garantizando la continuidad empresarial.
Planificación sucesoria
La planificación sucesoria es una componente esencial de la protección patrimonial. Permite respetar la voluntad del testador evitando conflictos entre herederos, tutelar el cónyuge supérstite y los hijos, garantizar el respeto de las cuotas de legítima, optimizar el impuesto de sucesión, prever instrumentos de continuidad empresarial.
Aspectos fiscales de la protección patrimonial
Impuesto de sucesión y donación
| Beneficiario | Franquicia | Tipo |
|---|---|---|
| Cónyuge y parientes en línea recta | 1 millón € cada uno | 4% |
| Hermanos y hermanas | 100.000 € cada uno | 6% |
| Otros parientes hasta 4° grado | — | 6% |
| Otros sujetos | — | 8% |
| Beneficiarios portadores de discapacidad | 1,5 millones € | según relación |
Servicios Studio Genise para la protección patrimonial
Studio Genise ofrece un servicio integrado que cubre todo el ciclo de la planificación patrimonial: análisis patrimonial inicial, risk assessment, diseño de la estructura patrimonial óptima, coordinación con notarios y abogados, redacción de actos, planificación sucesoria y testamentos, gestión de declaraciones de sucesión, asistencia en pasos generacionales, monitoreo periódico, apoyo internacional para patrimonios con activos en el extranjero.
Por qué elegir Studio Genise
- 40 años de experiencia en consultoría patrimonial;
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Preguntas frecuentes sobre la protección patrimonial
¿Qué es la protección patrimonial?
Es el conjunto de instrumentos jurídicos, fiscales y organizativos que permiten tutelar el propio patrimonio de riesgos, optimizar su fiscalidad y organizar el paso generacional.
¿Cuándo es oportuno iniciar una planificación patrimonial?
Lo antes posible. La planificación es particularmente eficaz cuando el patrimonio está en fase de crecimiento, y antes que se manifiesten riesgos concretos.
¿Qué es un trust y cómo funciona?
El trust es un instrumento jurídico que permite al disponente transferir bienes a un trustee que los gestiona en interés de uno o más beneficiarios según reglas fijadas en el acto institutivo.
¿Conviene una holding de familia?
Conviene cuando el patrimonio es significativo y diversificado y se quiere centralizar la gestión, optimizar la fiscalidad y facilitar el paso generacional.
¿Las pólizas de vida son embargables?
No. Según el art. 1923 c.c. las sumas debidas por el asegurador al contratante o al beneficiario son impignorables e insecuestrables.